Dit hoofdstuk begint met de financiële jaaroverzichten 2024 en bijbehorende toelichting van de Nederlandse Stichting KidsCare Kenia. Gezien de nauwe samenwerking met de Keniaanse zusterorganisatie zijn ter informatie in dit hoofdstuk ook een overzicht en toelichting van de inkomsten en uitgaven gemaakt door de Trust KidsCare in Kenia opgenomen. De cijfers uit Kenia zijn in het voorjaar van 2024 vastgesteld door het Keniaanse bestuur en goedgekeurd door een onafhankelijk accountant in Kenia.
KidsCare was in 2024 tevens penvoerder voor het samenwerkingsverband Family Power – Mutual Learning. Ter wille van de overzichtelijkheid zijn de inkomsten en uitgaven van Family Power – Mutual Learning eveneens in een apart overzicht opgenomen in hoofdstuk 9. Met een financiële risicoanalyse wordt dit hoofdstuk afgesloten.
De baten laten een significante groei zien vergeleken met 2023 (+37%). Deze groei is met name te danken aan het intensiveren van de samenwerking met diverse fondsen die bereid zijn om de doelen die KidsCare nastreeft financieel te steunen. Het streven is om de samenwerking met deze partners in 2025 verder uit te breiden en waar mogelijk te verdiepen met kennis en kunde.
De donaties van particulieren en bedrijven waren in 2024 wederom een belangrijk onderdeel van de inkomsten van KidsCare. De donaties van particulieren bleven achter bij de begroting maar de donaties voor noodhulp en diverse acties gingen ruim over het begrote bedrag heen en die komen voor een groot deel ook van particulieren.
De uitgaven van KidsCare in Nederland zijn gedreven door de financiële ondersteuning van programma’s in Kenia. Deze programma’s staan beschreven in hoofdstuk 2 van het jaarverslag. Deze uitgaven gaan via het samenwerkingsverband met Wilde Ganzen en in sommige gevallen rechtstreeks naar KidsCare in Kenia. In 2024 is er door KidsCare in Nederland € 124.045 bijgedragen onder de samenwerkingsovereenkomst met Wilde Ganzen. Onder het samenwerkingsverband met Wilde Ganzen worden de bijdragen van de Nederlandse Stichting en van de Keniaanse Trust met 1/3 deel verhoogd. Buiten de samenwerkingsovereenkomst met Wilde Ganzen is er € 23.861 naar Kenia overgemaakt en is er nog € 5.850 opgehaald waarbij KidsCare een faciliterende rol heeft gespeeld, maar die niet via KidsCare in Nederland aan Kenia zijn betaald. Wilde Ganzen heeft als onderdeel van de samenwerkingsovereenkomst de bijdrage van de KidsCare organisaties in Nederland met € 124.043 verhoogd. Dat brengt het totaal van de financiële bijdragen aan De Keniaanse Trust vanuit Nederland op € 277.799.
De uitgaven voor ondersteuning van projecten in Kenia vanuit KidsCare in Nederland namen toe met 15% in 2024. Ondanks de groei in Euro’s is het bedrag lager uitgevallen in Kenia Shillings dan in 2023 door een appreciatie van de Kenia shilling met 34%. Daarom is door het bestuur van KidsCare en door Wilde Ganzen gedurende het jaar besloten om samen extra geld vrij te maken om het wisselkoers verschil op te vangen en de begroting in Kenia zo weer sluitend te maken.
De kosten van de organisatie in Nederland voor de coördinatie van fondswerving en om waar nodig steun te verlenen aan de organisatie in Kenia bedroegen € 23.738. Het bestuur heeft besloten om 15% van de totale begroting van KidsCare Nederland en Kenia als een norm te stellen voor ondersteunende kosten. De kosten voor 2024 zijn daar ruim binnen gebleven en ook voor 2025 verwacht het bestuur aan deze norm te kunnen voldoen ondanks het verhoogde activiteitenniveau.
Het verschil tussen baten en lasten bedroeg € 59.388 doordat de baten sneller groeiden dan de lasten. Bij de lasten is het wisselkopers verschil dat pas in Januari 2025 is betaald meegenomen aangezien dat op 2024 betrekking heeft. Het positieve saldo dat overblijft versterkt de financiële positie van KidsCare en de mogelijkheid om projecten uit te voeren in 2025.
De balans van KidsCare in Nederland heeft aan de activa kant uitsluitend liquide middelen. Deze gelden staan op twee rekeningen bij de ING bank. Het totale bank saldo van € 211.107 is inclusief € 13.645 van Family Power waar KidsCare de penvoerder voor is.
In de Balans is een te betalen bedrag van € 21.013 opgenomen dat betrekking heeft op 2024 om dit verschil in wisselkoers voor dat jaar op te vangen.
Dit jaar is er ook weer € 910 aan de bestemmingsreserve toegevoegd voor de pensioenvoorziening voor werknemers in Kenia.
De overige reserves zijn toegenomen met € 25.001 om de lopende meerjarige projecten te kunnen financieren en om toekomstige projecten te kunnen voorbereiden. De toename van deze reserve is een gevolg van het toenemende aantal langlopende projecten die voor een structurele verbetering kunnen zorgen.
De continuïteitsreserve is de dekking van risico’s op korte en middellange termijn en zorgt ervoor dat KidsCare ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen en lopende projecten waar verplichtingen voor zijn aangegaan kan ondersteunen. Het bestuur heeft zich tot doel gesteld om 50% van de begrote jaarlijkse uitgaven in de continuïteitsreserve te houden. Dit zorgt voor een gezonde balans tussen de doorlopende kosten op korte termijn de risico’s en de financiële positie van KidsCare.
Het totale batige saldo van € 59.833 is hiermee aan de reserves toegevoegd.
Het bestuur onderkent een aantal beperkte risico’s in de begroting en bedrijfsvoering 2025:
Door de huidige geopolitieke onzekerheid, het terugschroeven van ontwikkelingssamenwerking en de daarmee samenhangende problematiek bij internationale fondsen kan ook impact hebben op KidsCare. Dit kan te merken zijn aan de beschikbaarheid van kennis, kunde en financiële middelen om de projecten te ondersteunen. De fondswerving in Nederland en Kenia en het versterken van partnerships zal een focus blijven van de besturen in Nederland en Kenia.
Door de aanhoudende droogte en de hoge inflatie wordt verwacht dat ook in 2025 de behoefte aan noodhulp verder zal toenemen. Het combineren van deze directe hulp wordt steeds meer als een voorwaarde gezien om de programma’s die gericht zijn op structurele ontwikkeling succesvol te laten verlopen. De steeds groter wordende behoeften aan noodhulp zal ook in 2025 druk leggen op de bestedingen.
Voor de langere termijn zien wij de ‘thuiszorg’ in Kenia als de volledige verantwoordelijkheid van de Keniaanse overheid. De samenwerking met de overheden heeft daarom hoge prioriteit en vordert gestaag. Er is nu sprake van een duidelijke wil tot samenwerken en daar zal in 2025 concrete invulling aan worden gegeven om de noodzakelijke steun voor de toekomstplannen van KidsCare te verzekeren.
Zoals eerder vermeld is het verloop van de koers Euro/ Ksh over de afgelopen jaren erg instabiel geweest. Na een sterke waardedaling (32%) in 2023 volgde in 2024 een waardeherstel (34%) en is het verloop van de wisselkoers in 2025 onzeker. De instabiliteit heeft gevolgen voor de waarde in Kenia Shillings van de betalingen vanuit Nederland. De onzekerheid over het verder verloop van de koers noodzaakt tot extra aandacht en waar nodig tot flexibiliteit en aanpassingen van het budget.
De omvang van de opbrengsten uit fondsen en acties in Nederland en Kenia is vooraf moeilijk in te schatten. Dit geldt veel minder voor de donaties van vaste donateurs en voor de programma gerelateerde inkomsten van samenwerkingspartners. Op basis van de ervaringen van de afgelopen jaren heeft het bestuur er vertrouwen in dat het gestelde doel van de fondswerving in 2025 in Nederland wordt gehaald. De inzet van het bestuur zal daarop gericht zijn.
Hierna een overzicht van de jaarinkomsten en -uitgaven van de Trust KidsCare in Kenia in 2024 en tevens het budget voor het jaar 2025. De cijfers zijn vastgesteld door het Keniaans bestuur. Daarnaast deed een onafhankelijke accountant in Kenia een financiële audit over het jaar 2024.
De koers van de Euro/ Kenia Shilling (Ksh) was ook in 2024 aan grote schommelingen onderhevig waardoor de getallen slecht te vergelijken zijn. Nadat de koers van de Kenia Shilling in 2023 was gezakt met 32% naar 174/ € steeg de waarde van de Kenia Shilling in 2024 met 34% naar 134/ € terwijl de begroting tegen een koers van 165/ € was gedaan. Dit creëerde een wisselkoers verschil van ongeveer 5 mln Ksh (€ 42.000) wat door KidsCare Nederland en Wilde Ganzen is gecompenseerd. De onzekerheid van de waarde van de Ksh is in 2025 ook een belangrijk aandachtspunt en de koers is voor 2025 vastgesteld op 138/ €.
De organisatie in KidsCare Kenia is in toenemende mate in staat zelf fondsen te werven om de programma’s te financieren. Naast de inkomsten van de Rotary worden andere fondsen actief benadert vanuit de diverse programma’s met waar nodig ondersteuning van onze organisatie in Nederland. Daarnaast was er ook in 2024 weer een significante bijdrage van de exploitatie van de conferentie faciliteiten op het KidsCare centrum.
De uitgaven zijn in lijn met de begroting met kleine verschillen op de individuele programma’s. De uitgaven aan de thuiszorg voor gezinnen met wees- en hulpbehoevende kinderen (CBHB) is 6% hoger dan de begroting doordat er meer huishouden werden ondersteund. Het programma voor kinderbescherming viel iets hoger uit (8%) omdat er 2024 fietsen voor de vrijwilligers zijn gekocht om de efficiëntie van hun inzet te vergroten. De kosten voor special onderwijs vielen hoger uit (13%) door de reparatie van meubilair en het organiseren van een sportdag voor alle leerlingen.
De uitgaven voor directe hulp bij noodsituaties in individuele gezinnen waren lager dan het budget omdat dit het eerste jaar was dat dit programma liep en het nog op gang moet komen.
Het aantal werknemers en vrijwilligers De omvang van de programmawerkzaamheden van het team dat in 2023 groeide van 40 FTE naar 45.
De totale begroting voor 2025 is lager in Kenia Shillings doordat een aantal éénmalige uitgave in 2024 is gedaan die in 2025 niet zullen terugkomen zoals het fietsenplan voor de vrijwilligers. Door de stijging in de waarde van de Ksh zijn de kosten in 2025 in EURO echter hoger, € 358,758 in 2024 ten opzichte van € 405,797 in 2025, een stijging van 12%.
Een aantal programma’s zijn optioneel opgenomen in het budget voor 2025. Deze programma’s zijn wenselijk maar worden echter alleen uitgevoerd worden als daarvoor een tijdige eigen fondsvorming wordt gevonden. Op die manier wil het bestuur financiële risico’s vermijden maar tegelijk goed voorbereid zijn op de toekomst.
